Журнал «Методы менеджмента качества», май 2023
Рубрика: Аудит СМК: практическое руководство
Введение
Предлагаемая вашему вниманию информация предоставляет аудиторам органа по сертификации руководство по вопросу сбора свидетельств аудита и их оценки на соответствие критериям аудита.
Согласно определению, аудит — это «процесс получения свидетельств аудита и их объективной оценки в целях установления степени, в которой они удовлетворяют критериям аудита».
Это означает, что компетентный аудитор заранее готовится к аудиту, чтобы понять, какие виды свидетельств ему или ей будет необходимо изучить, и уметь такие свидетельства находить, а не требовать от аудитируемой организации «принести их на тарелочке».
Руководство
При планировании аудита компетентный аудитор уделяет внимание следующим вопросам:
- пониманию структуры аудитируемой организации, ее бизнес-деятельности и практики менеджмента;
- пониманию процессов аудитируемой организации;
- риск-ориентированному мышлению, относящемуся к области экономической деятельности аудитируемой организации или специфичному для нее;
- предварительной оценке соблюдения законодательных и нормативных правовых требований;
- влиянию деятельности по проведению аудита на процессы удитируемой организации;
- выявлению (установлению) возможных свидетельств аудита для их учета при подготовке рабочих документов по аудиту;
- адекватному распределению времени аудита.
Во время аудита именно аудитор обязан оценить наличие соответствия или несоответствия, основываясь на собранных свидетельствах. Это означает, что если он не смог выявить свидетельства соответствия, из этого не обязательно следует вывод, что аудитируемая организация не соответствует критериям аудита.
Во время проведения аудита аудитору следует всегда иметь в виду определение «свидетельства аудита» и принципы «подхода, основанного на свидетельствах».
Объективным свидетельством, как это определено в ISO 9000, являются «данные, поддерживающие существование или истинность чего-то. Объективное свидетельство может быть получено посредством наблюдения, измерения, испытания или иным способом. Объективное свидетельство для целей аудита обычно состоит из записей, зафиксированных фактов или другой информации, которые относятся к критериям аудита и являются проверяемыми».
Подход, основанный на свидетельствах, — это рациональный метод достижения надежных и воспроизводимых заключений по аудиту в ходе систематического процесса аудита.
Свидетельства аудита должны быть проверяемыми. Обычно они основываются на выборке доступной информации, поскольку аудит проводится в ограниченный период времени и ограниченными ресурсами. По этой причине следует применять соответствующие методы выборки, поскольку это оказывает значительное влияние на доверие к заключению по аудиту.
Аудиторам необходимо понимать, что объективные свидетельства не обязательно связаны с наличием документированной информации, за исключением случаев, прямо указанных в ISO 9001. В других случаях организация сама несет ответственность за установление того, какая документированная информация необходима для представления таких объективных свидетельств. При этом она может продемонстрировать соответствие без необходимости иметь большое количество документированной информации.
Чтобы заявить о соответствии ISO 9001:2015, организация должна быть способна представить объективные свидетельства результативности своих процессов и своей системы менеджмента качества.
Компетентный аудитор собирает свидетельства аудита там, где осуществляется деятельность, и предпочтительно в реальном времени, включая репрезентативную выборку из всех смен, мест выполнения работ и процессов.
Перевод РИА «Стандарты и качество»
СТАТУС И РАЗРЕШЕНИЕ
Данный перевод не является официальным. Публикуется с разрешения Международной организации по стандартизации (ISO) и Международного аккредитационного форума (IAF).
ОПУБЛИКОВАНО
ISO 9001 Auditing Practices Group. Guidance on: Nonconformity — Documenting. Date: 13 January 2016. URL: https://committee.iso.org
***
РИА «Стандарты и качество»
Тел. +7 (495) 771-66-52, пишите на e-mail: podpiska@mirQ.ru
или оставляйте заявку на нашем сайте https://ria-stk.ru
Присоединяйтесь к сообществам издательства «Стандарты и качество»:
VK: https://vk.com/ria_stk
YouTube: https://www.youtube.com/channel/UCvW86WE6yIaFNZqK5swi70A
#СТандартыиКачество #МетодыМенеджментаКачества #ММК