Автор Мария Иваткина
В недавнем послании Федеральному собранию президент России Владимир Путин заявил об увеличении более чем вдвое налоговых вычетов на лечение и обучение. Кроме того, можно вернуть уплаченные налоги за спорт, страхование, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение. Мы собрали подробную инструкцию.
Лечение и покупка лекарств
Государство позволяет вернуть часть денег на лазерную хирургию зрения, исправление перегородки носа, установку брекет-систем и другие медицинские процедуры. Кроме того, можно получить возврат за приобретение медикаментов. Есть условие: лекарства должны быть назначены лечащим врачом и приобретены за счёт собственных средств.
До оглашения президентского послания за лечение вычет можно было вернуть не более чем со 120 000 рублей за календарный год. То есть максимальная сумма возврата рассчитывалась так:
120 000 x 13% = 15 600 рублей
Владимир Путин дал поручение повысить сумму возврата до 150 000 рублей. Теперь считать будут так:
150 000 x 13% = 19 500 рублей
Расходы на дорогостоящее лечение – исключение из общих правил. По ним вернуть можно 13% от фактически произведённых затрат, но лишь при условии, что оплата была произведена за медуслуги, включённые в специальный перечень правительства.
Обучение
На налоговый возврат могут рассчитывать граждане, которые оплачивали обучение, в следующих случаях:
- собственное обучение любой формы (дневная, вечерняя, заочная, иная)
- обучение своих детей в возрасте до 24 лет (очная форма)
- обучение подопечных / бывших подопечных в возрасте до 24 лет (очная форма)
- обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет (очная форма)
Вычет можно оформить на обучение в детском саду, школе, учреждении допобразования (школа искусств, центр изучения иностранных языков, спортсекция, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы и т. д.).
Есть условие: должна быть лицензия или другой документ, разрешающий образовательную деятельность.
До поручений Владимира Путина предельная сумма для получения возврата за обучение составляла 50 000 рублей в год – на обучение собственных или подопечных детей, 120 000 рублей в год – на собственное обучение.
В обращении к Федеральному собранию президент поручил увеличить лимиты:
- 110 000 рублей в год – на обучение собственных или подопечных детей
- 150 000 рублей в год – на своё обучение
Таким образом, за детей можно вернуть:
110 000 x 13% = 14 300 рублей
За собственное обучение можно вернуть:
150 000 x 13% = 19 500 рублей
Благотворительность
Законодательство также позволяет оформить налоговый вычет с денежной помощи, которая была направлена на благотворительные цели. При этом транш должен быть в адрес благотворительной организации, социально ориентированной некоммерческой организации, некоммерческй организации, которая работает в сфере науки, культуры, физической культуры, спорта и др., религиозной организации.
Не получится вернуть деньги, если были направлены:
- не напрямую в благотворительные организации, а в адрес учреждённых ими фондов
- расходы на благотворительность были не бескорыстными (например, даритель получил взамен квартиру)
- денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица
Максимально возможный размер вычета составляет 13% от суммы помощи, но не более 25% от годового дохода.
Пенсионное обеспечение и страхование
Налоговый вычет в России можно получить по следующим взносам:
- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- по договорам добровольного пенсионного страхования
- по договорам добровольного страхования жизни (от пяти лет и более)
Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но также в пользу супруга или супруги, родителей и детей-инвалидов. Ежегодно можно возвращать 13% со 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.
Накопительная часть трудовой пенсии
Можно вернуть часть средств, затраченных на накопительную часть трудовой пенсии. При этом налогоплательщик должен переводить деньги самостоятельно. Если это делал работодатель, то получить соцвычет не получится.
Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, также равна 120 000 рублей в год. То есть в качестве возврата можно получить 15 600 рублей.
Физкультурно-оздоровительные услуги
В 2023 году налогоплательщики впервые могут оформить возврат за физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные в прошлом году. Вернуть вычет можно не только за себя, но и за своих детей в возрасте от 18 до 24 лет, если они обучаются на очной форме университета или колледжа.
Важно соблюсти два условия:
- физкультурно-оздоровительные услуги должны быть основным видом деятельности организации, с которой был заключён договор
Ежегодно можно возвращать 13% со 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.
Важно!
Рассчитывать на получение налогового вычета могут только плательщики налога на доход физических лиц (НДФЛ). Самозанятые, ИП и те, кто получает зарплату в конвертах, не смогут этого сделать. Также важно знать, что общая сумма возврата по налоговому вычету не может превышать ту сумму, которая была уплачена в том же году в казну по НДФЛ. На следующий год остаток вычета не переносится, так что накопить его не получится.
Оформляем налоговый вычет так:
- Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – данные подтягиваются автоматически в личном кабинете налогоплательщика.
- Сканируем и прикрепляем сканы документов, подтверждающих право на получение вычета.
- Отправляем декларацию и документы в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получаем ответ о праве на вычет.
- В случае положительного ответа получаем перечисление на карту по указанным реквизитам.
