Некоторым предпринимателям кажется, что цифр по выручке и прибыли достаточно, чтобы контролировать эффективность бизнеса и быть на плаву. Но на деле владельцу компании нужно быть в курсе и других финансовых показателей, иначе не получится развивать компанию и не допускать кассовых разрывов. Давайте разберемся, какие 6 показателей помогают собственнику управлять бизнесом и что они означают.
Соотношение поступлений и выбытий денег
Что означает. Поступления — это деньги, которые попадают в кассу, а выбытия — те, которые из нее уходят. Соотношение показывает, насколько качественно предприниматель управляет денежными потоками.
Почему важно считать. Нужно следить за тем, чтобы поступлений всегда было больше выбытий — иначе компания рискует уйти в кассовый разрыв. Так бывает, когда прибыль считают потенциально: прибавляют к реальным деньгам в кассе авансы по проектам или забывают вычитать выплаты поставщикам.
Некоторые сервисы позволяют визуализировать данные о бизнесе и сделать дальнейшие выводы. Так, команда «Нескучных финансов» разработала на своем сайте специальный инструмент «Панель приборов». Он помогает отслеживать показатели бизнеса: например, «Поступления и выбытия денег» отображаются на красно-зеленом графике.
Данные для «Панели приборов» собирают финансовые директора «Нескучных финансов» на аутсорсе — такого специалиста может нанять любой собственник с выручкой бизнеса от 2 млн рублей. Финдиректор поможет внедрить отчетность, а также проконсультирует, как увеличить эффективность и прибыльность компании. Он соберет и визуализирует данные на «Панели приборов», а собственник сможет отслеживать по ней результаты работы и задавать вопросы.
Рентабельность собственного капитала
Что означает. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько процентов годовых получает собственник от денег, вложенных в бизнес.
Чтобы подсчитать эту цифру, из активов нужно вычесть обязательства и заемные средства.
Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Собственный капитал * 100%
Почему важно считать. По этому показателю можно определить, стоит ли вкладывать в бизнес еще больше ресурсов, или рентабельность падает, и нужно менять стратегию работы. Например, если за год прибыль составила всего 10% сверх вложенных денег, проще хранить те же деньги в банковском вкладе — эффект будет такой же.
Рентабельность продаж по чистой прибыли
Что означает. Показывает, сколько в одном рубле выручки чистой прибыли и с какой эффективностью вы продаете.
Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка * 100%
Почему важно считать. Иногда собственники оценивают успешность бизнеса по прибыльности без учета рентабельности и не оценивают эффективность работы. В итоге может возникнуть ситуация, когда компания получает миллионы выручки, но чистой прибыли остается всего пару процентов.
Например, ООО «Ромашка» в 2020 году получала 2 млн выручки, а в 2022 — 50 млн. Кажется, что бизнес стал эффективнее, но прежде, чем делать выводы, нужно посчитать чистую прибыль и оценить ее рентабельность.
Оказывается, что в 2020 году «Ромашка» оставляла себе 50% от выручки, то есть 1 млн рублей чистой прибыли. А в 2022 — всего 10%, или 5 млн. Получается, эффективность снизилась, и собственнику нужно предпринимать новые шаги — так, чтобы снова достичь 50% рентабельности.
Рентабельность по валовой прибыли
Что означает. Валовая прибыль — это разница между выручкой и расходами на производство. Рентабельность по валовой прибыли помогает оценить эффективность отдельного направления бизнеса или конкретного магазина сети.
Рентабельность по валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка * 100%
Представьте: у IT-компании четыре направления работы: веб-разработка, mobile, devOps и дизайн. Чтобы оценить, куда будет выгоднее вкладывать больше сил и времени, компания рассчитывает рентабельность по валовой прибыли для каждого из вариантов.
Почему важно считать. Бывает, что направления бизнеса, которые приносят много выручки, пускают собственнику пыль в глаза. Оказывается, что затраты на них тоже слишком большие, и заниматься ими нерентабельно. Расчет рентабельности валовой прибыли поможет отсеять неперспективные направления, не сливая на них бюджет, и, наоборот, масштабировать удачные решения. Иногда можно просто закрыть одну из отраслей бизнеса, которая забирает часть прибыли у других — выручки станет меньше, а прибыли, наоборот, больше.
Эффективность персонала
Что означает. Показывает, во сколько компании обходятся сотрудники и как они влияют на общий финансовый результат бизнеса. Для этого высчитывают выручку и прибыль на каждого работника, а также оценивают, сколько денег приходится на зарплаты, больничные, отпускные и другие корпоративные траты.
Почему важно считать. Иногда фонд оплаты труда может «раздуваться» на фоне роста выручки. Если отслеживать эффективность персонала, вы всегда будете знать, кому и за что платите, сможете вовремя расширять или сокращать штат, заменять часть команды. А еще так получится смотреть за распределением ресурсов компании между производством, коммерцией и административным штатом.
Коэффициент абсолютной ликвидности
Что означает. Показывает отношение средств на счетах компании и краткосрочных вложений к текущим обязательствам. Помогает увидеть, достаточно ли у бизнеса денег, чтобы расплатиться с долгами, насколько он независим от кредиторов.
Коэффициент абсолютной ликвидности = (Остаток на счетах + краткосрочные финансовые вложения) / Текущие краткосрочные обязательства
Почему важно считать. Бывает, что компания набирает много кредитов на развитие, и в результате обязательства по размеру становятся больше собственного капитала. В результате, если кредиторы резко потребуют свои деньги назад, компания может сильно просесть в эффективности или даже обанкротиться.
Что делать предпринимателю, чтобы во всем этом не запутаться
Начните с азов управленческого учета — в этом поможет наша бесплатная книга «Управленка». Внутри книги 8 уроков о финансах, написанные понятным языком, нескучные иллюстрации, шаблоны управленческих табличек, советы и домашка.
Вместе с книгой можно скачать 15 шаблонов для ведения финансового учета в бизнесе: финмодель, отчет о движении финансов, отчет о прибылях и убытках, калькулятор рентабельности и другие.
Листайте дальше, чтобы бесплатно скачать книгу и шаблоны для финучета от «Нескучных финансов».