Разбираемся с системами налогообложения для начинающего ИП
22 апреля 202222 апр 2022
12
Ты только что зарегистрировал свой бизнес или активно об этом размышляешь?
Чтобы первый месяц работы не принес штраф или блокировку расчетного счета, мы поможем в выборе правильной системы налогообложения, ведь это самый важный вопрос после регистрации ИП.
Итак, какие системы налогообложения существуют, кому подходят и в чем особенности:
Общий режим налогообложения (ОРН)
Особенности ОРН (он же ОСНО):
— Нет ограничений по доходам, сфере деятельности, количеству сотрудников.
— ИП платит НДС и налог на имущество. Также НДФЛ и страховые взносы — за себя и сотрудников. Могут взиматься и другие налоги. Например, транспортный, если на ИП зарегистрирована машина.
*Если при создании ИП не выбрать спец режим, то налоговая автоматически применит ОРН.
Кому подходит ОРН:
— ИП с большой выручкой и тем, кто работает с компаниями на ОРН.
Патентная система (ПСН)
Особенности ПСН:
— Налог называется патентом. Доступен только ИП. Можно рассчитать стоимость патента на сайте ФНС ( https://patent.nalog.ru/). Срок, на который может быть выдан патент (по выбору ИП) – от 1 до 12 месяцев.
— ИП платит социальные взносы за себя и сотрудников, НДФЛ за сотрудников. Если на ИП оформлена собственность — то и налоги на нее.
Кому подходит ПСН:
— ИП с годовым доходом не больше 60 млн руб. и со штатом до 15 сотрудников.
— Предпринимателям, которые продают товары своего производства или предлагают услуги.
Упрощенная система (УСН)
Особенности УСН (ее часто называют упрощенкой):
Режим универсальный: ограничений по сферам деятельности нет.
— Налог всего один. ИП сам выбирает, сколько платить: 6% с доходов (если доходы большие, а расходов мало) или 15% с разницы доходов и расходов (при высоких расходах).
Кому подходит УСН:
— ИП со штатом не больше 130 сотрудников или при доходах до 200 млн руб.
— С налогом 6% - если у вас нет как таковых расходов, например, вы оказываете консультационные услуги
— С налогом 15% — если траты сопоставимы с доходами или превышают их.
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения.
Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
Специальные налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ.
Помните, что о сроках отчётности забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ты только что зарегистрировал свой бизнес или активно об этом размышляешь?
Чтобы первый месяц работы не принес штраф или блокировку расчетного счета, мы поможем в выборе правильной системы налогообложения, ведь это самый важный вопрос после регистрации ИП.
Итак, какие системы налогообложения существуют, кому подходят и в чем особенности:
Общий режим налогообложения (ОРН)
Особенности ОРН (он же ОСНО):
— Нет ограничений по доходам, сфере деятельности, количеству сотрудников.
— ИП платит НДС и налог на имущество. Также НДФЛ и страховые взносы — за себя и сотрудников. Могут взиматься и другие налоги. Например, транспортный, если на ИП зарегистрирована машина.
*Если при создании ИП не выбрать спец режим, то налоговая автоматически применит ОРН.
Кому подходит ОРН:
— ИП с большой выручкой и тем, кто работает с компаниями на ОРН.
Патентная система (ПСН)
Особенности ПСН:
— Налог называется патентом. Доступен только ИП. Можно рассчитать стоимость патента на сайте ФНС ( https://patent.nalog.ru/). Срок, на который может быть выдан патент (по выбору ИП) – от 1 до 12 месяцев.
— ИП платит социальные взносы за себя и сотрудников, НДФЛ за сотрудников. Если на ИП оформлена собственность — то и налоги на нее.
Кому подходит ПСН:
— ИП с годовым доходом не больше 60 млн руб. и со штатом до 15 сотрудников.
— Предпринимателям, которые продают товары своего производства или предлагают услуги.
Упрощенная система (УСН)
Особенности УСН (ее часто называют упрощенкой):
Режим универсальный: ограничений по сферам деятельности нет.
— Налог всего один. ИП сам выбирает, сколько платить: 6% с доходов (если доходы большие, а расходов мало) или 15% с разницы доходов и расходов (при высоких расходах).
Кому подходит УСН:
— ИП со штатом не больше 130 сотрудников или при доходах до 200 млн руб.
— С налогом 6% - если у вас нет как таковых расходов, например, вы оказываете консультационные услуги
— С налогом 15% — если траты сопоставимы с доходами или превышают их.
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения.
Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
Специальные налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ.
Помните, что о сроках отчётности забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
