В наше время, после пандемии COVID и непонятной ситуацией в стране, компаниям очень тяжело. Очень много фирм закрываются, от того, что плохо знают законы.
Меня зовут Валентина Спасская, я бухгалтер с 20-летним стажем, сегодня я расскажу про 5 способов снижения расходов компании.
1. Использование права на освобождение от уплаты НДС
Согласно 145 статье НК, компании и индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДС, выручка которых не превысила за 3 месяца 2 миллиона рублей. (п. 1 ст. 145 НК РФ).
- Если вы попадете под критерия - подайте уведомление по форме, данной в приказе Минфина от 26.12.2018 № 286н, а также приложите выписку из бухгалтерского баланса.
2. Снижение НДС с помощью беспроцентного займа
- Составьте договор с Контрагентом о беспроцентном займе (который не облагается налогом на НДС).
- При поставке товара составьте с Контрагентом договор купли-продажи, а затем акт взаимозачета, т.к. у Контрагента имеется задолженность перед Вашей организацией.
- Чтоб не было подозрений со стороны налоговой, пропишите сроки возврата займа в договоре, и сумма не должна совпадать со стоимостью отгруженных товаров.
Плюс этого способа: не нужно платить налог на НДС.
Вы открываете счета?
Мы разработали удобный сервис для открытия РКО
Преимущества сервиса
Как выглядит кабинет?
Перейти на cайт
3. Снижение НДС и налога на прибыль с помощью простого товарищества
- Заключите договор о создании простого товарищества, согласно которому Ваша организация и Контрагент вносят вклад в равных долях. Внесите вклад в виде ОС (основное средство), а Контрагент внесет денежный вклад в размере ОС.
- Продайте ОС (основное средство) дорогостоящее Контрагенту.
- Через некоторое время выйдите из товарищества и заберите свой вклад (денежные средства).
Плюс этого способа: на выходе ОС остается у "Контрагента", а "Ваша организация" получает возможность минимизировать налог на прибыль и НДС.
4. Приостановление деятельности
Если вы решили приостановить свой бизнес из-за неблагоприятных рыночных условий на неопределенный срок. (Вы в любой момент сможете продолжить работу организации, как решите все свои вопросы и найдете выход из ситуации)
- Изучите устав Общества, возможно, в нем есть условия, которые необходимо выполнить для приостановки деятельности. Например, может быть установлено обязательное согласие с приостановкой всех участников.
- Соберите общее собрание участников Общества. Принять решение о приостановке деятельности ООО, за образец можно взять решения об организации общества, в котором фразу о создании нужно заменить на «приостановку деятельности».
- Выработайте стратегию решения вопроса с кадрами, в том числе – с бухгалтером и руководителем.
- Отправьте директора и сотрудников в неоплачиваемый отпуск, тем самым мы экономим на заработной плате и взносах: ндфл13% и страховые взносы в фонды — это где-то в среднем 31,8% (в ПФР Пенсионное страхование 22%+Соцстрахование (ВНиМ) 2,9% и 1,8 %+Медстрахование5,1%=31,8%) ст. 425 НКРФ.
- Если есть недвижимость, транспорт, земля - можно продать, чтоб не платить налог.
- Уведомите работников о дальнейшей приостановке деятельности письменно, за несколько месяцев, чтобы максимально корректно решить все вопросы. Споры с работниками и привлечение Гострудинспекции в кризисной ситуации могут серьезно усугубить проблемы.
- Рассчитайтесь с долгами, выполните обязательства перед контрагентами. Судебные иски за не поставленные товары или невыполненные работы в период приостановки деятельности ни в коем случае не нужны.
- Решите вопрос с банковскими счетами компании. Во время приостановки деятельности движений быть не должно, а за счета необходимо платить. Нужно ли закрывать счет или возможна его заморозка – решит банк.
- Издайте приказ руководителя о приостановке деятельности ООО без ликвидации.
- Направьте уведомление о приостановке деятельности ООО в ФНС в свободной форме. В противном случае может быть инициирована проверка.
Минус этого способа: не оплачиваемый отпуск не входит в стаж сотрудников и сидеть придется без денег, как мы знаем кушать всем хочется. Очень многие организации видят именно в этом выход из кризиса. Мне очень эта схема не нравиться, и наша организация именно так и хотела поступить в начале.
5. Снижение ставки по налогу на имущество
Если в Вашей организации трудиться более 50% инвалидов. (один рабочий+1 инвалид = 50% инвалидов) Тогда ставка по налогу на имущество будет составлять ноль ст.407 НК РФ.
Вы открываете счета?
Мы разработали удобный сервис для открытия РКО