Некоторые предприниматели боятся регистрировать ИП в конце года, потому что за остаток года придётся сдавать лишние отчёты и платить лишние налоги. Разобрались, нужно ли откладывать регистрацию на начало года или нет никаких причин терять декабрьскую выручку.
Придётся ли сдавать отчёты ИП на ОСНО
Ответ на вопрос напрямую зависит от того, какую систему налогообложения вы выберете.
На ОСНО обычно сдают декларации по НДФЛ и по НДС.
Если открыть ИП в декабре, отчитываться по НДФЛ за остаток года не придётся. Декабрь войдёт в отчёт за следующий год.
Если открыть ИП в декабре 2021 года, первую декларацию 3-НДФЛ нужно будет сдать лишь 30 апреля 2023 года. В неё войдёт декабрь 2021 года и весь 2022 год.
Декларацию по НДС за четвёртый квартал нужно будет сдать, если зарегистрировать ИП до 21 декабря.
Если открыть ИП в последние 10 дней 2021 года, отчитываться за декабрь не придётся. Первый отчёт нужно будет сдать только по итогам первого квартала следующего года.
Первые отчёты и платежи после регистрации ИП
Так, если зарегистрироваться 15 декабря 2021 года, нужно будет сдать декларацию по НДС за четвёртый квартал до 25 января 2022 года. Если зарегистрироваться 25 декабря, отчитаться нужно будет до 25 апреля 2022 года за остаток декабря и за первый квартал одновременно.
Решать другие финансовые вопросы тоже просто: их можно задать менеджеру в чате или по телефону.
Придётся ли сдавать отчёты ИП на УСН
На УСН поблажек нет, и по итогам года нужно отчитаться независимо от даты регистрации ИП. Но это всего одна декларация, которую нужно будет сдать до 30 апреля следующего года.
А вот с наймом сотрудников в конце декабря можно повременить. Если нанять хотя бы одного сотрудника в декабре, уже на следующий день придётся сдать отчёт СЗВ-ТД, а в январе ещё несколько отчётов:
- расчёт страховых взносов за четвёртый квартал — до 30 января;
- 4-ФСС за четвёртый квартал — до 20 января в бумажном виде или до 25 января в электронном;
- СЗВ-М за декабрь — до 15 января.
Нужно ли будет платить страховые взносы
Фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование нужно платить независимо от даты регистрации, но не всю годовую сумму, а только за ту часть года, когда вы были в статусе ИП. Рассчитать сумму страховых взносов за неполный год можно в сервисе от ФНС.
Если зарегистрируетесь в декабре, заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование нужно будет только за часть декабря.
Так, если вы зарегистрируете ИП до 15 декабря, до 31 декабря нужно будет перевести 1 867,90 рублей. Если в декабре у вас будет выручка, на УСН 6% эти взносы вы потом сможете вычесть из налога, а на УСН 15% и на ОСНО – включить в расходы.
Когда всё-таки лучше отложить регистрацию
Некоторые ИП на УСН и ПСН после регистрации имеют право на налоговые каникулы. Льгота действует, если ИП ведёт деятельность в производственной, научной, социальной и гостиничной сферах, и в его регионе есть местный закон о налоговых каникулах.
Каникулы действуют два налоговых периода. Если вы имеете право на такие каникулы и зарегистрируетесь в конце года, то декабрь будет считаться за целый налоговый период. У вас останется только один полный год для применения льготы.
Чтобы подольше не платить налог и воспользоваться льготой в полной мере, лучше зарегистрировать ИП в начале 2022 года. Тогда вы сможете работать без налога весь 2022 и 2023 год.
Других причин откладывать регистрацию и терять время и декабрьскую выручку нет. Если откроете ИП в декабре, отчётов либо совсем не будет, либо будет только один, а страховые взносы придётся заплатить только за остаток декабря.
Зарегистрируйте ИП быстро и бесплатно через банк Точка. Мы подберём коды ОКВЭД, поможем выбрать систему налогообложения, оформим электронную подпись и откроем счёт. Заявление на регистрацию тоже оформим сами, от вас нужны только сканы документов.
Весь процесс регистрации займёт не больше 7 рабочих дней, а вы сможете в это время заниматься подготовкой к старту вашего бизнеса.
АО "Точка Банк"