4521 подписчик

Налогообложение с Иностранных Акций

3 минуты

21 прочтение

2 июля 2021

Мы с вами уже обсуждали другие направления, и говорили о том, что налогообложение очень многогранно. А сегодня мы с вами поговорим конкретно про налогообложение на фондовом рынке по иностранным акциям. Понятно, что у многих инвесторов есть интерес не только к Российским компаниям, но также и к Международным. Как же здесь быть с точки зрения налогов?

Налогообложение стандартное при купле-продаже акций, если вы покупаете через российских брокеров, на российских биржах. Брокер за вас автоматически уплатит 13% НДФЛ. Если вы покупаете акции у зарубежного брокера, то это сделать придётся самостоятельно, но с дивидендами ситуация становится сложнее. Если инвестор является резидентом одной страны, но при этом совершает сделки в другой, то получается, что он может попасть на двойное налогообложение. Допустим, вы покупаете акции американских компаний, то с вас и Америка возьмет налог, и Россия возьмет налог и останетесь вы без ничего. Поэтому, чтобы избежать такой ситуации большинство стран подписывает между собой Соглашение об избежании двойного налогообложения. В частности, между Россией и США есть такое соглашение. Ставка для резидентов РФ в США составляет 10 процентов. Т.е. это налог, который уйдёт в пользу США с дивидендов. При этом акции фонда недвижимости REIT (Real Estate Investment Trusts, наверняка вы про такой слышали) и дивиденды по ним для нерезидентов США облагаются по ставке 30%. А это много. И это существенный минус REIT.

Чтобы подтвердить, что вы являетесь резидентом США, и чтобы с вас Америка не взяла 30 процентов, а взяла всего лишь 10 (кроме REIT - там избежать не получится), нужно подписать форму W-8BEN

Зачем нужна эта форма?

Подписывая эту форму, вы можете колоссально экономить на налогах с дивидендов по американским акциям. Т.е. если не подпишите её, то с вас взымут 30%. При этом форма это подтверждает, что вы не налоговый резидент США, тогда с вас будут взимать только стандартные 13%. 10% в пользу США автоматически возьмёт брокер, а вот оставшиеся 3% в Россию вам придётся доплатить самостоятельно, скачав налоговый отчёт у брокера по итогам года, где будут прописаны все операции с зарубежными и иностранными акциями.

Как ее́ заполнять?

Как правило это делается через брокера.

Вот такая вот форма заполняется. Её некоторые брокеры просят распечатать и прислать подписанные сканы.

Как это происходит у брокера Тинькофф?

В разделе инвестиции захожу в Портфель.

И вот здесь мы видим налог с дивидендов по акциям американских компаний будет 13%, а не 30 процентов. У меня форма уже заполнена. Если она не заполнена, то вместо галочки будет кнопочка заполнить. Там ничего сложного, стандартные поля заполняете, также по ссылке под этой формой можно подробнее почитать зачем это нужно.

Форма действует 3 года. После окончания срока её нужно заново переподписывать, если опять захотите понизить налог. При этом налог от продажи также останется 13% в пользу России. Ничего здесь сложного нет.

Снизить налог на уже полученные дивиденды не получится - с вас сдерут все 30%. Пониженная ставка будет действовать только после подписания формы W-8BEN.

Что с налогами других стран?

Форма W-8BEN действует только для акций компаний, зарегистрированных в США. Если вы покупаете акции других стран, например, Германии, Британии или Италии, то придётся платить налоги по их законодательству. Надо смотреть конкретную ситуацию по конкретной стране, какое соглашение действует между этими странами. Например, в Италии ставка для резидентов других стран-23%. Если вы станете акционером FERRARI, то вам придется заплатить заметно больше, чем 13% в России. Т.е. Двойного налогообложения удастся избежать (налог платится только один раз в Италии), но зато 23%. И таких льгот, как в США с формой W-8BEN, не имеется.

Лучше всего всегда узнавайте ситуацию детальнее у своего брокера, потому что здесь возникает ещё следующий момент: по каждому дивиденду, который вам приходит, нужно будет считать его ещё в рублях. Например, купили вы фонд, который выплачивает ежемесячные дивиденды. Каждый месяц вам, например, падает 1 доллар. Вы не просто взяли и посчитали, что всего за год вы получили 12 долларов и с 12 долларов заплатили налог. Нет. Вам придётся для каждой транзакции просчитывать, какой курс доллара был на дату выплаты дивидендов. Умножаем его на количество долларов, и дальше умножаем на ставку налогообложения. Причем курс доллара берется по ставке Центрального Банка. Вот так вот это считается. В любом случае, если есть сомнения, обращайтесь к брокеру. У них в большинстве случаев всё это уже проговорено, и в любом случае они знают и смогут вам подсказать, как действовать.