Привлечь к ответственности за нарушение законов могут как самозанятых граждан, так и индивидуальных предпринимателей либо юрлиц. Регистрировать бизнес нужно в любом случае, т. к. за незаконное ведение предпринимательской деятельности тоже предусмотрена ответственность. Но прежде, чем решать, в каком статусе работать, важно оценить возможные последствия. Мы разобрали основные виды ответственности юридических лиц и других участников хозяйственной деятельности в своем блоге, здесь приводим основные моменты.
Санкции для плательщиков НПД
Самозанятых штрафуют в таких случаях:
- Не уплатили налог в срок. Он начисляется в приложении до двенадцатого числа месяца, который идет за отчетным, произвести оплату нужно до двадцать первого числа того же месяца. Иначе за каждый день промедления придется заплатить пеню — 1/300 ставки рефинансирования, которую устанавливает Центробанк Российской Федерации.
- Не выдали заказчику чек. За это налоговая взимает 20% суммы сделки, по которой не был оформлен чек. Если самозанятый в течение полугода повторно допустил аналогичное нарушение, штраф выше — 100% суммы сделки.
- Утаили доход полностью или частично. За неверную сумму в чеке санкции такие же, как за его невыдачу.
Санкции для индивидуальных предпринимателей
Согласно Кодексу об административных правонарушениях, ИП приравниваются к должностным лицам организаций и несут аналогичную ответственность. Штрафы за самые распространенные нарушения будут такими:
- Прием денег «мимо кассы» — до половины средств, которые попытались утаить от налоговой, минимум десять тысяч рублей.
- Несдача отчета в срок — от трехсот до пятисот рублей, иногда инспектор ограничивается предупреждением.
- Нарушение порядка ведения бухучета (например, намеренное искажение показателей в отчетах) — от пяти до десяти тысяч рублей при первом, от десяти до двадцати тысяч рублей при повторном нарушении. Если предоставите уточненную декларацию, внесете недоплату по налогу и пени в срок, санкций можно избежать.
Если вовремя не платите зарплаты сотрудникам или отказываетесь погашать задолженность перед кредиторами, возникает гражданская ответственность. В этом случае вас через суд обяжут расплатиться со всеми заинтересованными лицами.
Уголовная ответственность возможна в случае систематического уклонения от уплаты налогов и других серьезных нарушений. Здесь речь идет уже о сотнях тысяч штрафа: например, за использование чужих реквизитов предусмотрен штраф от ста до пятисот тысяч рублей. Не исключено и лишение свободы на срок до 6 лет, а если ущерб большой — до 10 лет.
Основные виды ответственности юридических лиц
Для ООО штрафы за аналогичные нарушения выше, чем для индивидуальных предпринимателей. Ответственность несет не только общество, но и его должностные лица: учредители, директор или бухгалтер.
К административной ответственности могут привлечь, например, за нарушение правил бухучета. Отвечать придется должностному лицу: первый раз его оштрафуют на пять-десять тысяч, второй — на десять-двадцать. Могут и дисквалифицировать — запретить занимать определенные должности на срок до 2 лет.
Самый частый повод для привлечения к гражданской ответственности — банкротство общества. Если погасить задолженности перед всеми контрагентами за счет уставного капитала не удалось, возникает субсидиарная ответственность учредителей — им придется расстаться с личными средствами.
Уголовная ответственность предусмотрена за серьезные нарушения. Например, если фирма вела подлежащую лицензированию деятельность без лицензии, директору могут выписать штраф на сумму до полумиллиона рублей или посадить на пять лет.
Мы рассмотрели основные виды ответственности юридических лиц, ИП и самозанятых. В статье, опубликованной в нашем блоге, найдете также информацию о том, как быть, если в проблемах фирмы виноват бухгалтер.