Специалисты подсчитали, что человек за время лечения коронавируса в среднем тратит от 10 до 15 тысяч рублей. Правда, мало кто знает, что часть этих денег можно вернуть. О том, как получить компенсацию от государства за анализы, платные роды, стоматологию, операции, за обучение в вузе, онлайн-курсы, кружки и репетиторов, рассказал Авторадио адвокат Илья Пакконен.
Илья Пакконен, адвокат
Юлия Кочетова, ведущая «Авторадио – Санкт-Петербург».
Александр Курдин, диджей «Авторадио – Санкт-Петербург».
Ю.К.: Деньги. Эта тема волнует многих. Далеко не все знают, что некоторые финансовые траты может частично вернуть государство. Речь пойдёт о налоговых вычетах. Прежде всего, давайте разберемся, что такое налоговый вычет и кому он положен?
И.П.: Эта сложная формулировка «Налоговый вычет» означает достаточно простую вещь. Если говорить простыми словами, то наше государство в определённых ситуациях признаёт, что налогоплательщик имеет право уменьшить свой налогооблагаемый доход на определённую сумму в определённых ситуациях. Таких ситуаций достаточно. Нужно понимать, что государство даёт возможность уменьшить налогооблагаемую базу и сумму налогов по тем расходам, которые оно признаёт для граждан важными, нужными, необходимыми, добросовестными. Речь идёт о том, что если вы делаете правильные, с точки зрения государства, расходы, то можно на этом сэкономить.
Ю.К.: Если быть ещё проще, чтобы получить вычет, нужно, в первую очередь, работать. Правильно?
И.П.: Нужно получать доходы и платить с них налоги. Работать необязательно, потому что налогооблагаемый доход может быть и в виде роялти – авторские отчисления, дохода от продажи недвижимости, акций, автомобиля или другого какого-либо имущества. Обычно больший доход получают те, кто работает, но претендовать могут и не только они. Самое главное – платить налоги. Если налог уплачен, то есть некая налогооблагаемая база, из которой он был рассчитан перед уплатой. Именно эту базу можно попробовать уменьшить.
А.К.: Есть ли какой-то срок давности? Например, три года пройдёт, и я уже не смогу сделать вычет 13%.
И.П.: Да, совершенно верно. Вы можете при заявлении вычета учесть ваши налогооблагаемые доходы и налоги, которые вы уплатили за три предыдущих года к дате подачи заявления. То есть, условно говоря, если в 2021 году гражданин подаёт заявление о вычете вместе со своей налоговой декларацией, то он может этот вычет выбрать. При условии достаточного количества соответствующих расходов. Выбрать можно только из того НДФЛ, который реально живьём уплачен в бюджет вами или вашим работодателем. По сроку: только три последних года.
Ю.К.: За что можно вернуть деньги? Какие есть группы налоговых вычетов?
И.П.: Дело в том, что количество налоговых вычетов огромное. Если говорить условно, для общего понимания, то есть стандартные – каждый родитель может получить вычет из своих доходов при достижении ребёнком совершеннолетия, либо 20-24-летнего возраста, если он учится очно в высшем учебном заведении. В нашей стране популярен имущественный вычет. Часто в головах у наших граждан смешиваются понятия сумма вычета и сумма, которую они могут получить из бюджета. Имущественный налоговый вычет от продажи недвижимости может составлять максимум 2 000 000 рублей. Но это не та сумма, которую мы можем получить из бюджета, а сумма, на которую мы можем сократить свои доходы и уменьшить налог, то есть 13% от 2 000 000. Вспомним школьный курс математики, мы получим 260 000 рублей. Если эта сумма реально уплачена, и вы купили квартиру, то можно вернуть из бюджета ранее уплаченные 260 000 рублей.
Ю.К.: Если мы купили квартиру с ипотекой? Будет такая же сумма?
И.П.: С ипотекой немного другая ситуация. Это тоже вид имущественного вычета, но разница небольшая всё же есть. Если вы с 2014 года имеете расходы по процентам за уплату кредита, который был обеспечен ипотекой жилой недвижимости, то вы имеете право эти проценты вычесть из налогооблагаемого дохода, который вами был задекларирован последние три года. Коротко: если с 2014 года вы начали выплачивать какие-то проценты по ипотеке и до сих пор их ещё выплачиваете, то вы имеете право уменьшить на эту сумму свой доход за три последних года.
Существуют также социальные вычеты. Они касаются расходов, которые несут граждане в связи с лечением, оказанием им медицинских услуг, получением образования. Эти расходы точно также могут уменьшить налогооблагаемую базу. Здесь ярко проиллюстрирована логика государства – гражданам хорошо бы получать образование и хорошо бы следить за своим здоровьем. Фактически, если последовательно собирать документы и сообщать об этих вычетах, то можно очень большое количество услуг либо сделать серьёзно дешевле, либо сделать бесплатными до тех пор, пока можно выбрать из заранее уплаченных в бюджет НДФЛ сумм.
Ю.К.: Это очень полезная информация, особенно сейчас во время пандемии. Когда люди тратят огромные деньги для того, чтобы себя вылечить, делают те же платные КТ.
И.П.: Для получения вычетов нужно собрать три группы документов. Во-первых, факт несения расходов: кассовые чеки, выписки по картам, документы подтверждающие платёж. Во-вторых, если вы заключали какие-то договоры с учреждением на обслуживание или на совершение каких-либо операций, то их содержание обычно изложено в договорах, актах, каких-то дополнительных соглашениях. Наконец, третье, самое важное – у вашего учреждения, если оно не является государственным, нужно попросить копию медицинской лицензии. Если таковой нет, то вынужден вас огорчить – вы побывали, как минимум, в неизвестно каком учреждении, максимум – в косметологическом кабинете. Наличие медицинской лицензии является обязательным условием для того, чтобы государство согласилось компенсировать ваши расходы на собственное здоровье.
Ю.К.: Если мы обращаемся в стоматологическую клинику, там тоже нужно просить лицензию? Или достаточно будет просто чеков?
И.П.: Лицензия – обязательный документ. Социальный налоговый вычет по этой категории предоставляется в сумме понесённых расходов на оплату медицинских услуг. Для этого государству нужно выяснить: размер расходов, их характер (может быть, вы бахилы покупали, а не оплачивали услуги стоматолога), что это действительно медицинское учреждение. Без лицензии возникнут большие трудности, особенно если это коммерческая организация. Налоговый орган просто откажет в проведении согласования вычета, вы можете не получить денег несмотря на все старания. Собрать документы можно после оказания услуги. Когда вам вкололи наркоз, вы уже не сможете подумать о комплекте документов. Это можно выполнить в любой другой день в течение 3 лет. Прийти и сказать: «Дайте, пожалуйста, копию лицензии. Мне нужно для вычета». Это абсолютно типичная ситуация, ни у кого не вызывает аллергии. Вам спокойно дадут документ. Это нормальная практика. Не стоит стесняться.
Ю.К.: В случае, когда мы получаем рецепт на покупку лекарств, какие документы нам потребуются?
И.П.: С точки зрения покупки медикаментов подход такой же. Во-первых, рецепт – это документ, который характеризует, что мы покупаем. Платёжный документ – это выписка по карте или кассовый чек, документ подтверждающий факт и размер расходов. С аптеками ситуация обстоит проще. Медицинские лицензии по продаже лекарственных средств располагаются в уголке потребителя. Можно подойти, сфотографировать, а потом распечатать. Это важный документ. Если вы что-то приобрели в учреждении, не являющемся фармацевтическим, то есть без лицензии на продажу препаратов, тогда государство вам ничего не возместит. Сфотографируйте на смартфон эту лицензию, не поленитесь. Шанс на одобрение и проведение вычета многократно возрастёт.
Ю.К.: От себя ещё добавлю, что все чеки нужно отксерокопировать или отсканировать, чтобы они не выгорели до момента подачи налоговой декларации.
И.П.: Совершенно верно! Нам ещё много лет назад сказали на студенческой скамье, на семинарах по криминалистике, что большое количество документов, в том числе и кассовые чеки, чеки из терминалов дистанционной оплаты, факс – буквально за несколько дней или недель на солнышке могли выцвести до совершенно нечитаемого текста. Восстановить содержание таких документов возможно только проведением дорогостоящей криминалистической экспертизы. Тратить на это деньги не стоит. Сделайте ксерокопию – она будет куда более долговечной.
Ю.К.: Спасибо большое, обязательно всё будем учитывать и готовить документы. Отныне все подкованы в вопросе налоговых вычетов. Смело всем советуем не бояться и пробовать вернуть деньги в семью.