Приветствую дорогой читатель! Сегодня представляю к Вашему прочтению небольшой рассказ одного моего знакомого, который также как и я занимается контентом.
В настоящее время я горю желанием получить статус самозанятого, однако, из-за самоизоляции желания немного поубавилось - а стоит ли? В связи с чем, с интересом послушал его рассказ.
Читаем, комментируем, делимся мнением.
Я зарегистрировался самозанятым, в связи с тем, что хотел свободы и иметь выбор: что и когда мне делать, что и в каком размере оплачивать. Это касалось и наболевшей темы налогообложения. О чем и пойдет речь.
Да, у каждого из нас свои тараканы в голове. Я вовремя оплачиваю счета и штрафы, оплачиваю кредиты (на самом дела, я стараюсь их не брать), осуществляю отчисления в пенсионный и благотворительный фонды и всегда щепетильно отношусь к своим счетам.
Частично - это воспитание, где-то - тайное постижение самого себя (долги убивают карму, в следующей жизни будете камнем!), и во многом — социальная позиция: я плачу налоги и могу на законных основаниях задавать вопросы и возмущаться, что их кто-то растратил не по целевому назначению, как это в основном и происходит.
Оттого мне всегда было некомфортно зарабатывать средства «скрытно», а именно, получать свою зарплату в бумажном конверте, как еще ее называют серую зарплату.
Я должен признать, что это случалось крайне редко - я давал несколько консультаций СМИ каждый год, а остальные контракты были независимыми, для серьезных организаций - со всеми налогами и вычетами.
А весной 2019 года мне предложили возглавить интересный что-то интересное – новый медиа проект, предложили мало затронутую тематику, амбициозную задачу.
Но увы, трудовой договор оформлен не был, только ГПХ (гражданско-правовой характер). Клиент – имел близкий статус к государственному (не желаю говорить слишком много, т.к. это может быть весьма чревато).
Подрядчик - это индивидуальный предприниматель, без наемных работников, и оказывается, что я субподрядчик. И мне было сказано: «…если хотите проект в свои руки, оформляй ИП или самозанятость». И я оформил самозанятость.
Какой инструментарий использовать?
Между ИП и самозанятостью я выбрал последнее. Это вопрос личных предпочтений, выбор между «заполнением заявки в форме Р21001» и «загрузкой заявки». Конечно, стать работающим ни как ИП человеком было действительно легко.
Так просто, что я мне понадобилось всего два способа. Для обоих было нужно вспомнить свои данные: ИНН и паспортные данные.
Первый - ведет через Сбербанк.
У меня там уже была учетная запись, на моем телефоне было приложение. Следуя инструкциям, я зашел на вкладку «платежи», выбрал там «моя компания», мне сказали, что у меня еще нет компании, и предложили начать бизнес. Не бизнес, а карту. Специальная карту, на которую будут переводиться только деньги, заработанные в режиме самозанятости. Для каждой суммы, которая была зачислена на этот счет, чек будет выдан автоматически и будет уплачен налог. Я заказал эту карту всего за два клика. «В какое отделение заказали, там и получайте». Получилось получить ее уже на следующий день. Быстро, удобно, с регистрацией, СМС и годовым обслуживанием стоимостью 750 ₽.
Второй - через приложение «Мой налог» (остерегайтесь подделок, проверьте авторов приложения, перечисляются ли именно авторы ФНС России). Я также скачал его, зарегистрировался в соответствии с инструкциями. Оно не предлагало мне никакой карты для запуска, и долгое время у меня не получалось связать какие-либо счета с ним. Но он пообещал налоговый бонус в размере 10000 ₽.
Оба приложения похожи, интуитивно понятны, просты для понимания, сложнее всего выбрать сферу деятельности. Это не похоже на код ОКВЭД, как у реальных предпринимателей. Если вы допустите ошибку, ничего страшного из-за этого не произойдет, необходимо в основном для ведения статистики. В результате я воспользовался приложением «Мой налог». В Сбербанке я не сразу понял, как формируются чеки и где они хранятся.
За тот год, когда этот налог существовал, было написано добрую сотню инструкций, самая полная - на сайте налоговиков. Ею я и воспользовался.
Важные мелочи жизни
Поскольку мой статус самозанятости существует уже шесть месяцев, он, возможно, уже устарел, как телефон с кнопками. Когда я писал эту заметку, я нашел в Интернете многочисленные истории, публикации и видеоинструкции с ответами на вопросы, возникшие в то время. И вопросы были такими:
1. Когда выдавать чек - до или после оплаты? С одной стороны, это логично сделать после получения денег, как в магазине. Но с другой стороны - некоторые просят выставить чек. Чек - это счет? Нет, чек это чек. Деньги утром - бумажки вечером. Налог должен быть оплачен с суммы, указанной на чеке. Если деньги не приходят, платите сами, как некоторые.
2. Что мне делать, если я выписываю чек, а клиент не платит? Правильный ответ – аннулировать чек. Все приложения имеют эту кнопку. Но вам нужно сделать это быстро, и не ждать, вдруг клиент придет к вам. Вернется в чувство - дадите новый чек, сделаете ошибку - отмените немедленно.
3. Откуда берется эта сумма налога? Автоматически, после регистрации, работающие не по найму работники получают 10 000 налоговых вычетов. Сначала кажется, что до тех пор, пока налоги на эту сумму не собраны, платить не нужно. На самом деле все организовано по-другому.
Стандартная ставка налога на самозанятость составляет 4% с доходов физических лиц, 6% с доходов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Во-первых, пока действует налоговый вычет, вы фактически платите вместо 4% - 3%, а ставка 6% снижается до 4%. Например, вы только что зарегистрировались как самозанятый, и в этом месяце вы заработали 100 000 рублей от физического лица. Нужно было заплатить 4% налога (4000), а заплатите 3% (3000), то есть вычет составит 1000 ₽. И так будет до тех пор, пока не будет достигнута сумма налоговых вычетов в размере 10 000 ₽, и после этого вы начнете платить полностью.
Это то, что сбило меня с толку: налоги должны быть оплачены до 25 числа следующего месяца. Первая «распродажа» была у меня 25 июня, и я надеялся немедленно заплатить налоги. Этого не произошло, но я подумал, что проблема не в дате, а в волшебном налоговом вычитании. Потом была еще одна распродажа, и в июле с меня были сняты обе транзакции одновременно. Я был неприятно удивлен. В то же время, цифры никак не совпадали, не было логики, интернет молчал. Как оказалось, потом, они рассчитали меня (A + B) * 4% вместо (A + B) * 6%, я понял это только через время.
4. Что произойдет, если вы не выдадите чек? На странице ФНС говорится о 20% - ном штрафе, но тогда я не знал об этом, однако, в контракте с клиентом я упомянул 30% - ый штраф, мотивирует.
5. Как составить договор и какую сумму указать? Поскольку я предоставлял услуги по производству контента, проект был масштабным и долгосрочным, поэтому необходимо было заключить договор с клиентом. На самом деле договор не сильно отличается от любого другого, только в нем отдельно указано, что я являюсь плательщиком подоходного налога с профессиональной деятельности, и если я не выписываю чек, то полагается штраф в размере 30% от суммы заказа.
Намного сложнее было договориться с клиентом о цене контракта. Раньше, если мы договаривались с кем-то о «чистой» комиссии в размере 10 000 рублей, то плательщик рассчитывал «грязную» сумму, и это меня не особо беспокоило. Теперь я должен был вспомнить математику для пятого класса.
Как считал мой клиент: 10 000 ₽ + 10 000*0,06 = 10600
Но это меня не очень устраивало, потому что при таких расчетах налоговая база увеличивается вместе с налогом, а это значит, что сумма собственного дохода составляет уже 9964 руб. Клиент заверил, что это «жизнь такая, мы всегда проигрываем, это налоги».
Как считала я: 10 000/0,94 =10 638. Эта формула берётся из простой пропорции
х — 100%
10 000 — 94%
В результате они согласились с моей ценой, хотя каждый оставался со своим мнением. В то время я кое-что понимал в предпринимательстве: если вы не изучали математику, не знаете правил пропорции и не знаете, как рассчитывать проценты, просто поставьте нормальную маржу в основной части договора. Если вы хотите получить 10 000 рублей, установите цену в 15 000, предпочтительно 20 000, и не имеет значения, кто рассчитывает по какой формуле.
6. Как использовать деньги? Здесь все оказалось просто, в отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые работники по-прежнему считаются частными лицами, что означает, что они могут распоряжаться своими деньгами так, как они хотят, без комиссий и лишних платежей: вы можете легко переводить деньги с одной карты на другую или оплатить с помощью карты, привязанной к отдельной учетной записи.
Кстати, тот факт, что самозанятый является частным лицом и его счет появляется в банках соответствующей категории, был неприятным сюрпризом для моих контрагентов. Один из моих друзей в области ИП решил сэкономить на налогах и комиссиях, заключил договор с самозанятым и обанкротился (по крайней мере, так он объясняет мне, почему он не возвращает долг).
Действительно, Сбербанк, Альфа-Банк и ВТБ подтвердили мне, что за перевод с ИП-счета на индивидуальный счет взимается та же комиссия, что и при переводе на индивидуальный счет. Нет комиссий между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Эмоциональный фон
Мое восприятие самозанятости расплывчато из-за того, что мне не заплатили, я ушел из проекта раньше срока и уже более трех месяцев пытаюсь добиться того, чтобы заказчик выполнил контракт. Видимо, нужно идти в суд. Возможно, самозанятость не имеет к этому никакого отношения, но осадок остался.
Самостоятельная занятость не позволила мне четко осознать свою роль в проекте: здесь я работаю в роли главного редактора, собираю команду, возглавляю долгосрочный проект, но в то же время я не сотрудник, но при этом как-то сам по себе. А может я все-таки предприниматель, крошечный, но настоящий? Тогда почему кто-то диктует мне, в какое время я должен быть в офисе и сколько дней отпуска я могу себе позволить? Эти факторы заставили меня задуматься о самой сути этого термина, после чего появилось чувство сидения на двух стульях сразу, один словом было неприятно.
Людей, которых я собрал в команду, также нужно было убедить зарегистрироваться в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей - это было довольно просто с отдельными авторами, но тех, кто работал с 9 до 19 (на самом деле, 22 или более), нужно было убедить принять эти Варианты. Я рад, что решил не убирать тех, кто работал по контракту, из дома. Мне было бы ужасно стыдно, если бы они, как и я, подали иск в попытке получить обещанное. Самостоятельная занятость - это не тот вариант, из-за которого нужно было выпустить синицу из рук.
Чего я ждал и что получил по факту.
Самозанятость — возможность выйти из теневого сектора для фрилансеров — и мне это было приятно. Конверты и серые схемы — это не моё.
Самостоятельная занятость с другой стороны - это возможность уйти в тень для опытных предпринимателей. Они говорят: «…это бизнес, детка».
Налоговая оптимизация - умеешь крутишься, нет - тонешь. Возможно, сумма моих налогов была не такой большой, чтобы я крутился, поэтому я ничего не осознавал. Но я определенно чувствовал себя частью схемы налоговой оптимизации, и это было очень неудобно.
Это эксперимент по оптимизации налогообложения очень хорошо организовали: приложение практично, сервис развивается, банки занялись этим вопросом и начали разрабатывать собственные пакеты услуг для самозанятых.
Я думаю, что это большой шаг к развитию предпринимательства как такового, простой и практичный способ начать бизнес, оказаться на месте бизнесмена. Те, кто любит его, пойдут дальше.
Мне также кажется, что самозанятость является хорошей возможностью для мелких предпринимателей сделать шаг назад: вы были предпринимателем, вы пытались, вы настраивали собственный оборот финансовой системы, но вы заработали немного денег, а вот бумаг нарожали слишком много.
Я устал от этого всего, но вместо того, чтобы бросить все, чего я добился, я снова зарегистрировался как самозанятый человек, и стало легче. Теперь смогу отдышаться и набраться сил для нового сильного рывка вперед.
Сейчас я работаю самостоятельно, но когда работаю, стараюсь работать только с доверенными и надежными клиентами и над короткими проектами, сил меньше – капитала больше, особенно если они связаны с социальными и благотворительными программами - в этом случае я вообще не против снять их налоговые страдания.
Прежде всего, я понял, что мне нравится платить налоги, но еще больше мне нравится, когда их платит чужой дядя, а не я.
Спасибо что дочитали!
Что же будет дальше - смотрим за новостями, анализируем и делаем выводы.
Подписывайтесь на мой канал, оставляйте комментарии, они мне очень важны!😊