Все инвесторы, готовясь впервые подать декларацию 3-НДФЛ задаются вопросом, какую информацию и где брать в кабинете иностранного брокера. Этот вопрос часто задают и мне. Давайте рассмотрим его на примере Interactive Brokers (1).
Если сделок было немного.
Если в отчетном периоде сделок было немного, можно воспользоваться стандартными отчётами брокера. Данные о доходах и расходах из этих отчётов следует перенести в любую электронную таблицу, в которой можно добавить формулы для автоматической подгрузки с сайта ЦБ РФ курсов валют на нужные даты и сделать все необходимые расчёты полученных доходов и расходов.
Эти отчёты в любом случае необходимо скачать, так как они подтверждают совершённые сделки и операции.
А. Отчет по операциям.
В личном кабинете в разделе "Отчёты" необходимо выбрать раздел "Выписки" и запустить формирование отчёта:
(Отчёт по операциям скачивается по кнопке "Активность").
В "Отчёте по операциям" содержится информация о выплаченных дивидендах, удержанных суммах налога, процентах (как начисленных, так и уплаченных), корпоративных событиях, комиссиях и др.
Многие инвесторы используют только этот "Отчёт по операциям" для подготовки расчётов доходов и расходов. При небольшом количестве операций и небольших суммах это может выглядеть оправданно, так как не сильно искажается общая сумма налогооблагаемого дохода.
Однако есть еще несколько отчётов, необходимых для правильной подготовки расчётов.
Б. Отчёт о подтверждённых сделках.
Аналогично предыдущему отчёту необходимо после запуска формирования отчёта выбрать период, формат и язык отчёта.
Именно в этом отчёте содержится полная информация для расчёта доходов и расходов по совершенным сделкам. В расчёте указаны две даты "Дата совершения сделки" и "Дата расчёта". В зависимости от финансового инструмента для расчётов могут использоваться дата Т0, Т+1, Т+2.
При расчёте доходов и расходов используются обе даты:
"Дата совершения сделки" - для определения курсов валют по уплаченным комиссиям,
"Дата расчёта" - для определения курсов валют по расходам и доходам по сделкам.
В. Форма 1042 S и Отчёт о дивидендах.
Форма 1042 S и "Отчёт о дивидендах" за 2020 год еще не подготовлены брокером.
Форма 1042 S будет размещена в кабинете 15 марта 2021 года, а Отчёт о дивидендах - 15 февраля 2021 года.
Если сделок было много.
Если сделок было много, то необходимо с помощью Flex-запросов скачать нужные для подготовки расчётов данные, которые можно легко перевести в формат для электронных таблиц, а не заносить в таблицы данные вручную.
Как настроить Flex-запросы читайте в продолжении этой заметки позднее.
_____________________________
(1) Конкретная информация для подготовки расчетов у каждого инвестора будет зависеть от видов торгуемых финансовых инструментов, совершенных сделок, полученных и уплаченных процентов и комиссий.
© Сергей Сорокин, 2021
sorokin@consaltfirm.ru
Юридическая фирма "Консалт" Сорокины и партнёры (с 1993 года)