Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это обычный брокерский счет, на который мне положена льгота от государства. ИИС - это, пожалуй, единственная реальная полезность от Минфин для частных инвесторов.
- Кстати 1, сейчас между МинФин и Центробанком идет некоторая борьба за то, чтобы тип А отменить уже в 2021-ом году. Я слушаю про это уже полтора года! Это еще одна причина открыть ИИС типа А сегодня. И ниже в статье постараюсь рассказать, почему.
- Кстати 2, если я еще не решила, какой тип А или Б мне более удобен, можно просто открыть ИИС без выбора типа. А с типом определиться к концу первого года, когда надо бы подаваться на вычет (если выберу тип А) или к концу третьего года, когда буду закрывать ИИС и выводить средства.
Кому полезен ИИС, а главное, какого типа?
1 - Если я официально работаю и плача НДФЛ, то я могу вернуть 52 000 рублей (тип А) с каждых 400 тысяч рублей, которые буду класть на ИИС ежегодно. Снимать суммы, с которых мне вернули вычет с ИИС нельзя 3 года (то есть ИИС - это долгие деньги, положить и забыть).
Важно осознать, что максимальная сумма вычета по ИИС типа А - это 400 тысяч рублей. Сумма вычета - это опреленная законом сумма, с которой можно вернуть налог. Так вот, в случае ИИС типа А - это 400 тысяч, что означает, что 13% с этой суммы можно получить из бюджета, то есть 52 тысячи.
Важно также осознать, что можно положить хоть 3 миллиона на ИИС в один год, но вычет положен только с 400 тысяч и вернуть из бюджета можно максимум 52 тысячи рублей в один налоговый период (один календарный год).
Это значит, что выгоднее каждый год класть максимальную сумму вычета на ИИС типа А и просить вычет 52 тысячи рублей.
Если в первый год существования ИИС положить 400 тысяч и запросить вычет, во второй год - ничего не класть и не просить вычет, а в третий год - положить 800 тысяч (думая, что мы положили за предыдущий пропущенный год), то из бюджета все равно нам вернут только НДФЛ с 400 тысяч, так как прошлый налоговый период закрыт, а в текущем налоговом период - максимальный возврат 52 тысячи и не больше.
ИИС можно запрашивать, если НДФЛ еще не вернули за счет стоматологии, обучения или покупкой квартиры. Если запросить социальный вычет и ИИС одновременно, то ФНС вернет что-то одно (если не позволяет доход) или частично социальный и частично ИИС (если доход позволяет).
Но вообще ФНС лучше не путать с расчетами: сначала ИИС, затем - остатки по остальным вычетам.
2 - На ИИС типа В можем положить 1 млн в год и не платить НДФЛ со всех доходов от торговых операций на бирже
Выбрать тип ИИС можно выбрать к концу 3-его года открытия счета. Но есть сразу при открытии ИИС можно не принимать решения, какой типа открываем.
ИИС типа Б нужен тем, кто умеет покупать активы, а лучше - умеет ими торговать. Тогда весь мой доход, который я наторгую, так сказать, за три года, будет освобожден от налога.
Если хорошо торговать, то можно сделать доходность 150% на акциях, например, или фьючерсах на золото. Все равно, налог 13% НДФЛ можно будет не платить, ибо мы торгуем через ИИС типа Б.
ВАЖНО!
ИИС может открыть один счет на одного человека у ОДНОГО брокера. Нельзя открыть ИИС в зеленом банке, а потом - внезапно открыть еще один ИИС в желтом банке.
Одно физлицо = один ИИС.
Если у меня открыт в одном банке ИИС и я хочу открыть новый ИИС в другом банке, то я должна сначала закрыть ИИС в прежнем банке (причем, взять справку с синей печатью, что счет закрыт!), выждать 14 дней и только затем - могу идти и открывать ИИС в другом банке.
Иначе ФНС не сделает вычет и налоги придется заплатить!
Кому НЕ нужен ИИС?
- Если вы нерезидент РФ.
- Если вы не имеете НДФЛ и не занимаетесь инвестициями вообще.
Какой тип ИИС выбрать? Простое правило:
- Если есть НДФЛ и нет больших инвестиций (около 1 млн в год), то открываем тип А.
Деньги должны пролежать на счете минимум 3 года. Деньги замораживаем на три года, частично снимать счет не рекомендается!
ВОПРОС 1 - Если положить в первый год 400 тысяч, во второй год ничего не класть, а в третий год - положу 800 тысяч. Какой налоговый вычет я могу получить?
ИИС типа В как инструмент оптимизации налогов по типу пенсионного счет в США (открывается на 10 лет минимум). Пока об этом не думаем, но вообще МинФин хочет сделать такой тип ИИС, ибо негоже, чтобы простой народ за 5 лет научились инвестировать и получать вычеты из бюджета. ИИС типа В - это очередной сигнал о том, что пенсий не будет: КОПИМ НА ПЕНСИЮ САМИ.
ВОПРОС 2 - Какие активы можно покупать на ИИС?
Нельзя покупать фьючерсы и опционы. Есть ограничение по зарубежным ETF-фондам. Можно покупать зарубежные акции. По сути, можно покупать практически все доступные активы.
- Акции роста - Озон, Совкомфлот, Самолет, например. Как правило, это компании, которые только-только вышли на IPO.
- Можно купить валюту - доллары, например, внеся на ИИС рубли.
- Безопасные облигации или дивидендные акции (привилигированные голубые фишки, например, Газпром).
Самое главное правило инвестора - НЕ зарабатывать деньги, а СОХРАНЯТЬ капитал. На деньги ИИС важно покупать консервативные активы. И только если вы умеете торговать - брать что-то рискованное.
Фьючерсы и опционы - это про слив депозита, это риски. Для консеративных или начинающих инвесторов - НЕ надо пока смотреть в сторону фьючерсов и опционов.
Как выбирать актив для покупки на ИИС?
Надо смотреть на ваши цели, готовность к риску, готовность самостоятельно торговать. Чем выше готовность к риску, тем выше может быть доля акций в портфеле.
Облигации всегда были льготным инструментом, с которого не надо было платить налог. С 1 января 2021 года граждане будут обязаны платить с купонного дохода 13% налога.
ВОПРОС 3 - Как подавать на вычет?
Подавать на вычет можно с января следующего года (но не позже, чем через 3 года после пополнения ИИС) подаете в налоговую декларацию 3-НДФЛ онлайн или отнести бумаги в ФНС ножками.
Надо прилжоить мою справку 2-НДФЛ о доходах за тот год, когда пополняли счет, прикладываете договор на открытие счета, прикладываете платежку.
ВОПРОС 4 - Если я получаю сейчас имущественный вычет, я правильно понимаю, что я не могу подать еще и на вычет по ИИС?
можете, если у вас достаточно дохода, облагаемого по ставке 13% (кроме дивидендов). но с 2021 для вычетов доход от ценных бумаг уже не подойдет, увы. А до 2021 года для вычета подойдет любой доход, облагаемый под 13%, кроме дивидендов.
Какого брокера выбрать для открытия ИИС
- Там, где у меня есть расчетный счет.
- Если мой любимый банк желтый, открываю ИИС у него. Если мой любимый банк синий - у них. Если люблю зеленый - открываю ИИС у зеленых!
ВОПРОС 5 - Могут ли самозанятые или ИП претендовать на налоговые вычеты?
Ни ИП на упрощенной системе налогообложения, ни самозанятые НЕ могут вернуть вычеты по ИИС (как и прочие налоговые вычеты). Чтобы вернуть налог из бюджета, то я должна платить 13% и иметь, так сказать, налоговую массу для возврата.
А теперь самые важные хитрости про ИИС.
📌 Получить ПУТЕВОДИТЕЛЬ ПО ИПОТЕКЕ + xlsx-шаблоны + видео-уроки
Интересная стратегия открытия ИИС для получения МАКСИМАЛЬНОЙ доходности
- Открыть ИИС выгодно в конце года (декабрь), пополнить его на 400 тысяч и в 1-ый год купить на деньги ИИС трехлетние облигации. (К слову, можно ничего не покупать и не класть никаких денег на ИИС, просто держать пустой счет, срок будет идти).
- Затем во 2-ой год снова положить 400 тысяч и купить на них двухлетние облигации.
- И, наконец, в третий год положить еще 400 тысяч и купить однолетние облигации.
В результате, к концу третьего года все купленные облигации гасятся как раз к моменту закрытия ИИС и мне будут доступны вложенные средства за номинал облигации + я могу закрыть ИИС без потерь. Плюс каждый год я могу выводить купонный доход с облигаций на расчетный счет и пользоваться им. Плюс я могу получать налоговый вычет 52 тысячи каждый год за каждые вложенные 400 тысяч рублей в год на ИИС.
Выбирать тип ИИС можно 1 раз в три года. Определиться с выбором ИИС можно не сразу, не именно в момент открытия ИИС. Можно выбрать к концу первого года, когда я буду впервые подаваться на вычет.
Какая есть хитрость при открытии ИИС и пользовании им?
- Налоговый период в случае ИИС равен одному году. Для социального вычета - это три года. Для имущественного вычета - вообще вся жизнь. Поэтому при подаче на вычет по ИИС важны сроки! Пополнили ИИС на 400 тысяч в первый го - попросили вычет 52 тысячи в первый год. Пополнили еще на 400 тысяч во второй год - попросили вычет 52 тысячи во второй год. И еще раз положили 400 тысяч на ИИС в третий год, попросили вычет 52 тысячи в третий год - и закрыли ИИС, выведя 1 млн 200 тысяч плюс всю купонные или дивидендные доходности за 3 года (если не получили их ранее на расчетный счет).
- На ИИС можно ничего не покупать. Можно открыть ИИС пустым и держать его три года.
- Затем спустя почти 3 года (за месяц до истечения срока) кладем минимум 400 тысяч рублей. И смело подаем на вычет, получая 52 тысячи рублей. (Например, если в течение первых двух лет держания ИИС у меня не было денег или я как-то еще возвращаю НДФЛ из бюджета через социальный или имущественный вычет и доходы не позволяют возвращать социальный вычет и ИИС одновременно).
- Полученные доходы с купонов можно выводить с ИИС в течение 3-х лет на расчетный счет и тратить либо реинвестировать
Можно открыть пустой ИИС, так как отчет срока идет с момента открытия счета, а не с момента его пополнения! ФНС не видит, сколько времени мои деньги лежат: налоговой важен срок открытия ИИС.
По сути, можно возвращать ВСЕ вычеты, которые только существуют, ЕСЛИ ПОЗВОЛЯЕТ ДОХОД и уплаченный НДФЛ.
Если я плачу НДФЛ, скажем, 100 тысяч рублей с официальной зарплаты, то я могу подать вычет по ИИС 52 тысячи, а оставшийся НДФЛ 48 тысяч - запросить через социальный вычет или остатки имущественного.
Если подать на имущественный вычет и подать на вычет ИИС одновременно, то ФНС вернет что-то одно, если мне не позвляет доход.
Если же доход позволяет, то я могу подать СНАЧАЛА на вычет по ИИС, дождаться окончания камеральной проверки и перечисления средств. А затем в тот же год - подать на вовзрат оставшегося НДФЛ по социальному или имущественному вычету.
Важно НЕ путать налоговую и НЕ давать ей право выбора, какой вычет мне возвращать первым делом. Лучше заявлять право на вычеты по-очереди.
Если у меня ее не реализовано право имущественного вычета и доход позволяет, то в один год мне могут вернуть весь налог за имущество. А если в этот же год истекает срок ИИС, то будет обидно его терять!
В таком случае, сначала закрываем ИИС и получаем по нему вычет, а уже затем - заявляем на право на получение имущественного вычета.
Если в один год истекает ИИС и у меня не реализовано право на имущественный вычет, то лучше сначала закрыть ИИС и уже затем (можно в том же году или на следующий год) получить остатки имущественного вычета.
