К сожалению, далеко не многие люди в нашей стране знают, что в определённых случаях, имеют право на возврат своих подоходных налогов. Те самые 13% уплачиваемые государству, можно вернуть. Кто имеет на это право и в каких случаях разберём в данной статье.
Кто имеет право вернуть подоходный налог
Любой работающий гражданин РФ, платящий налоги государству по ставке 13%. Однако, не имея заработка за текущий период(год), перерасчёт за это время получить не удастся. Исключения, составляют пенсионеры, относительно имущественного вычета. Граждане вышедшие на пенсию, а затем купившие(построившие) недвижимость(квартира, дом и т. д.), такие пенсионеры также могут получить возмещение подоходного налога но не раньше трёх лет до момента приобретения жилья. Можно вернуть расходы на лечение, за обучение, добровольное страхование если платили не только за себя, но и за своих ближайших родственников(супруг, супруга, дети, родители, братья, сёстры)
За что можно получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог
- Покупка жилья, земельного участка (на стоимость покупки).
- Отделка квартиры в новостройке (в пределах вычета на покупку квартиры)
- Погашение ипотечных процентов (на фактически погашенные).
- Оплата лечения (своего и родственников).
- Оплата обучения (своего, братьев/сестер, детей).
- Благотворительная деятельность.
- Взносы на ДМС (добровольное медицинское страхование).
- Взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
- Взносы за добровольное пенсионное страхование.
- ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — два типа вычета.
- Взносы за негосударственное пенсионное обеспечение.
- Продажа автомобиля (для снижения налога с продажи).
- Продажа жилья (для снижения налога с продажи).
Любые из этих вычетов ограничены теми или иными предельными суммами, а некоторые временными рамками. Разберёмся более подробно на самых популярных вычетах.
Если, в этом году вы тратили деньги на социальные нужды, из бюджета можно вернуть НДФЛ:
- Если платили за лечение, за обучение, за добровольную страховку, то максимальная сумма вычета 120 000 руб., т.е. 13% от этой суммы 15 600 руб.- можете вернуть;
- Если платили за обучение детей (на эту сумму можно рассчитывать при оплате обучения каждого ребенка), то максимальная сумма вычета 50 000 руб., т.е. 13% от этой суммы 6 500 руб.- можете вернуть;
- 13 % от полной суммы расходов – если тратили на дорогостоящее лечение. Виды дорогостоящего лечения перечислены в специальном перечне, который утвержден Постановлением Правительства РФ.
- 13 % налога от 25 % облагаемого дохода за год – если расходовали деньги на благотворительность;
Рассчитывать на все эти вычеты можно применять только к уплаченным налогам с доходов одного года. Переносить остатки неиспользованных сумм на другой год нельзя.
Например: Иванов Иван Иванович в частной клинике оплатил дорогостоящее лечение 500 тыс. руб. Имеет право вернуть 65 000 руб. (13% от этой суммы). Однако налогоплательщик, зарабатывает 30 000 руб. в месяц, его доход за год составил 360 000 руб., удержанный налог с этой суммы 46 800. Столько и сможет вернуть Иван Иванович из бюджета. Оставшиеся 18 200 руб.(65 000 руб.-46 800 руб.) нельзя вернуть не в этом году, не в последующих.
Исходя из этого примера, мы понимаем, что официально безработные люди(не облагающиеся налогами), пенсионеры( освобождены от уплаты налогов) не могут получить социальный вычет.
Каждый человек один раз в жизни имеет право получить налоговый вычет на покупку(постройку) жилья. Такого рода вычеты называют имущественными. Имущественные вычеты, в отличии от социальных, можно получить за три предыдущих года( Т.е. купили квартиру в 2017 году, но ещё не воспользовались правом на получение вычета, то на данный момент в 2020 году можете подать декларацию за 2019, 2018, 2017 годы)
Приобретая жильё, в том числе с использованием ипотеки, можем рассчитывать на возврат:
- 13 % от максимально возможного вычета 2 млн. руб., то есть 260 тыс. руб.( Однако, если вы находитесь в браке, то можете распределить расходы, в отношении одной покупки, как вам выгоднее. Т.е. если квартира стоит 4 млн. то оба супруга могут получить 520 тыс. руб., т.е. по 260 тыс. руб. каждый)
- 390 тыс. руб. – 13 % от вычета, предусмотренного в отношении уплаченных процентов по ипотеке в сумме не более 3 млн. руб.( Т.е. после оплаты всей ипотеки можете получить ещё 13% от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. руб. Опять же, если вы браке можете распределить расходы и получить в 2 раза больше)
Вычет по расходам на приобретение жилья разрешено использовать для нескольких объектов, до тех пор пока не будет получена максимальная сумма – 260 тыс. руб. К сожалению, вычет по процентам запрещено применять в отношении нескольких объектов. То есть, если проценты банку уплачены в сумме, меньшей 3 млн.руб., остаток вычета сгорает.
В отличие от социальных имущественные вычеты можно переносить на будущее. Если на данный момент официального дохода нет, то вычет можно будет использовать в последующем, когда доход появится. Право на возвращение подоходного налога не пропадает. Кроме того, для пенсионеров предусмотрена возможность получить возвращение подоходного налога за три предыдущих года( Т.е. если Дедушка Петя вышел на пенсию в мае 2020 г. а в сентябре купил дом, то пенсионер может подать декларацию за 2017, 2018 и 2019 годы, в таком случае ему вернут уплаченные налоги).