Статистика по клиентам за октябрь текущего года на Московской бирже не может не радовать: количество зарегистрированных физлиц перевалило за 12 миллионов человек! Из них более миллиона – активные (совершили в течение месяца хотя бы одну сделку). Для нашего фондового рынка это рекорд, сами посмотрите.
За такой бурный рост надо сказать спасибо Тинькофф и Сбербанк, предлагаю им дать звание народных брокеров, предложите Путину эту инициативу.
Тенденция говорит нам о растущем интересу к фондовому рынку и, в частности, к ИИС: ставки по вкладам снижаются, люди пытаются обскакать инфляцию и сохранить свои сбережения, а в это время государство заманивает налоговыми льготами, и брокеры активно рекламируются.
Здесь у меня возникает вопрос по налоговым льготам на ИИС:
Не секрет, что многие люди открывают ИИС не для долгосрочных инвестиций в ценные бумаги, а для получения налоговых льгот I типа (он же тип А): человек получает налоговый вычет по НДФЛ в размере внесенных средств на ИИС (не более 400 тыс. рублей в год).
II тип (он же тип Б) подразумевает активную торговлю и предоставляется при закрытии счета в виде освобождения от уплаты НДФЛ с прибыли по операциям на ИИС, в случае, если не реализован первый тип льгот. По дивидендам вы заплатите НДФЛ в любом случае, при любом типе льгот.
На первый взгляд всё кажется простым:
1. В первый год кладём (кто-то ложит) 400 тыс. рублей на ИИС – на следующий год получаем налоговый вычет 52 тыс. руб.
2. Повторяем ещё два года подряд эту схему
3. ???
4. PROFIT!
Но постойте, мы не получаем вычета за 400 тыс. рублей, внесённые в предыдущем году, т.е. получается такой расчёт:
1 год: 400 тыс. руб. – льгота 52 тыс. руб. – 13%
2 год 800 тыс. руб. – льгота 52 тыс. руб. – 6,5%
3 год 1200 тыс. руб. – льгота 52 тыс. руб. – 4,33%
И как нам тут прибыль посчитать с наших льгот? Посчитаем средним геометрическим: надо взять кубический корень из произведения процентов за три года: 3√13*6,5*4,33 = 7,154% средняя годовая доходность нашей хитрой системы.
Возможно, вы мне скажете, что это и так очевидно или 7,15% хорошая доходность. А может я двоечник и всё неправильно посчитал?
В любом случае, человек думая о налоговой льготе 13% может просто забыть, что 400 тыс. руб. у него лежат мёртвым грузом (он ведь на них не купил активов).
Моё мнение: если хотите провернуть такую схему, покупайте государственные и муниципальные облигации, не оставляйте деньги на счетах лежать и ждать закрытия, так будет намного эффективнее.
Возможно, скоро на фронте ИИС нас ждут новинки
Я почитал документ, опубликованный на сайте Набиуллиной (вот здесь)
Эльвира Сахипзадовна обеспокоена эффективностью трансформации накоплений населения в долгосрочные инвестиции и предлагает концепцию ИИС типа III (ждём ИИС тип XIV):
1. Минимальный срок инвестирования для получения налогового вычета по этому типу – 10 лет.
2. Можно открывать ИИС типа III и ИИС I или II типа (Множественность! Больше ИИС богу ИИС!)
3. Комбинированный налоговый вычет (13%, но это явно в документе не написано) в размере ежемесячно внесенных средств на ИИС через работодателя (не более 6% от дохода), а также в размере самостоятельно внесенных средств (но не более 120 тыс. руб. в год). Понятно?
Вот пример: вы получаете в год 1 млн. руб., работодатель наотчисляет 6% на ИИС типа III, получается 60 тыс. налогового вычета можно получить, ещё можем закидывать сами и получать вычет и с этих денег.
Также нам дают право получать налоговый вычет из дохода (инвестиционного и реализационного) при осуществлении целевого расходования средств. Очень сомнительная затея, прочитайте сами, что они подразумевают под «целевое расходование средств с ИИС типа III»
4. Не ограничивают нас в объемах ежегодно вносимых средств.
5. Вводят ограничения на долю высокорисковых инвестиций в зависимости от срока инвестирования. Какие ограничения и каких активов - тоже пока что загадка.
Заключение
Больше людей интересуется фондовым рынком и финансовыми инструментами, которые предоставляет нам государство. Это хорошо.
Центральный банк Российской Федерации пытается придумывать какие-то вундервафли, выглядит это как попытка впарить сложный финансовый инструмент дуракам и с первого взгляда не привлекает. Это не хорошо.
Всем спасибо, да пребудет с вами сила сложного процента.